Declarar dependentes no Imposto de Renda pode ser uma estratégia vantajosa para muitos contribuintes, pois pode aumentar o valor da restituição ou reduzir o imposto devido.
Compreender as regras e os critérios para a inclusão de dependentes é essencial para evitar erros e maximizar os benefícios fiscais.
Quem pode ser declarado como dependente?
Um dependente é uma pessoa que não precisa entregar sua própria declaração de Imposto de Renda e está vinculada à declaração de outra pessoa por depender financeiramente dela.
Mesmo que o dependente tenha renda acima de R$ 30.939,90, suas informações financeiras podem ser agregadas à declaração do titular.
Para incluir alguém como dependente, é necessário que a pessoa se encaixe em categorias específicas definidas pela Receita Federal. A seguir, são listadas as principais categorias de dependentes para o Imposto de Renda 2025:
- Cônjuges: Pessoas casadas ou em união estável, incluindo companheiros com quem o contribuinte tenha filhos ou viva há mais de cinco anos.
- Filhos e enteados: Filhos e enteados de até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior. Não há limite de idade para filhos incapazes de trabalhar.
- Irmãos, netos ou bisnetos: Podem ser dependentes se tiverem até 21 anos e o contribuinte tiver a guarda judicial. Também são elegíveis se estiverem cursando ensino superior até os 24 anos ou forem incapazes de trabalhar.
- Pais, avós e bisavós: Devem ter recebido até R$ 24.511,92 em 2024. Sogros podem ser incluídos se o cônjuge for declarado como dependente.
- Pessoa incapaz: Inclui menores de 16 anos sob tutela ou curatela, ou pessoas incapazes de expressar sua vontade.
- Familiares falecidos em 2024: Podem ser incluídos se se encaixarem nos critérios de dependentes.
- Pessoas que não moram no Brasil: Podem ser dependentes se atenderem aos critérios estabelecidos.
Como declarar dependentes no Imposto de Renda?
Para declarar dependentes, é necessário acessar o programa da Receita Federal e preencher a ficha de “Dependentes”. Nesta seção, devem ser inseridos os dados completos de cada dependente, incluindo nome, CPF e data de nascimento. Além disso, é preciso incluir rendimentos, dívidas e bens dos dependentes, caso existam.
É importante ressaltar que cada dependente só pode ser incluído em uma única declaração por ano. No caso de filhos de pais separados, eles devem ser declarados por apenas um dos pais, com todos os comprovantes e bens devidamente informados.
Quanto posso deduzir por dependente?
Ao optar pela declaração completa do Imposto de Renda, cada dependente permite um desconto de até R$ 2.275,08 no valor do imposto a ser pago. Este valor corresponde a R$ 189,59 mensais por dependente, conforme a tabela de tributação vigente.
Os contribuintes devem considerar cuidadosamente a inclusão de dependentes, pois, embora haja um desconto, os rendimentos dos dependentes também são somados à declaração. Realizar cálculos comparativos pode ajudar a determinar a melhor estratégia fiscal.
Cuidados ao declarar dependentes
Ao declarar dependentes, é fundamental informar todos os bens e rendimentos de cada um. Por exemplo, se o cônjuge possui um carro, este deve ser incluído na declaração. Além disso, é possível deduzir gastos com saúde e educação dos dependentes, desde que todos os comprovantes estejam disponíveis.
Em resumo, declarar dependentes no Imposto de Renda requer atenção aos detalhes e um entendimento claro das regras. Para evitar erros e garantir que todos os benefícios fiscais sejam aproveitados, é aconselhável consultar um contador ou profissional qualificado.
